REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACION
SUPERIOR.
ALDEA UNIVERSITARIA BOLIVARIANA “CIUDAD ANGOSTURA”.
PERIODO II
TRAYECTO II TRIMESTRE V
PNF: PRODUCCION AGROALIMENTARIA.
UNIDAD CURRICULAR
FINANZAS Y AVALUO AGRICOLA
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PROFESORA BACHILLER
GABRIELA
BAZANTA CARLOSJIMENEZ
CIUDAD BOLIVAR 27 / 10 / 2012
INTRODUCCIÓN
En
la actualidad, la administración financiera y las finanzas agrícolas constituyen
la base fundamental del buen funcionamiento de cualquier sistema de producción
y en especial del buen control que pueda ejercer un productor sobre sus
recursos disponibles. En la actualidad, los productores nacionales e
internacionales no disponen de un sistema organizado de gestión de producción
que les permita saber a ciencia cierta cual es su situación financiera real. El
poder conocer exactamente cual es la situación financiera le permite tanto al
productor como a organismos del gobierno, obtener una mirada rápida de la
situación del sector y así ofrecer soluciones rápidas y contundentes a
problemas que puedan afectar el tren productivo nacional: la agricultura. agro-empresarial
que promete solucionar los problemas de desinformación agrícola de cada
productor, permitirá manejar de manera eficiente e inteligente los movimientos
financieros de una empresa utilizando sistemas de comprobada capacidad técnica
y con certificaciones internacionales de
su buen funcionamiento general.
FINANZAS
Y CRÉDITOS AGRÍCOLAS
El crédito agropecuario es un mecanismo por medio del
cual se provee a la agricultura de los recursos
financieros necesarios para su realización, mejoramiento y transformación,
persiguiendo incrementar la producción y productividad de los recursos humanos
y materiales.
El crédito rural es un instrumento selectivo de
desarrollo destinado a suministrar a los agricultores recursos financieros
complementarios, teniendo en cuenta su situación económica y social, para el
mejoramiento de la agricultura y de su nivel de vida. Es de carácter selectivo,
ya que sólo tienen acceso a él los productores con capacidad actual y potencial
de pago. Por eso, las entidades que los otorgan deben ponderar con juicio la
capacidad financiera de cada usuario para no contribuir a propiciar el aumento
de los recursos propios del agricultor, pues con ello se generaría, además, una
forma refinada de “desviación del crédito” hacia otras actividades diferentes
al fin propuesto. Además, el crédito rural se centra en la agricultura, apoya
financieramente las políticas agrarias de los gobiernos y se constituye en un
instrumento óptimo para absorber los avances tecnológicos.
Por ejemplo, cuando los productores carecen de los
recursos financieros suficientes para aumentar la ganancia; o sea, del capital,
es necesario estudiar la conveniencia de solicitar y obtener créditos con
entidades financieras. Los recursos que se obtienen con los créditos se
utilizan para comprar insumos físicos indispensables para incrementar la
producción, contratar mano de obra, pagar servicios profesionales, hacer
inversiones (adquirir más terrenos, construir instalaciones, que pueden ser
almacenes y casas para animales); así como, contribuir al mantenimiento del
equipo y la maquinaria con los que se procesan los productos que requieren ser
transformados. Instrumento para el desarrollo
Tipos
Y Características De Créditos
Los más importantes tipos de créditos disponibles en el
mercado son: Créditos de Consumo, Créditos Comerciales y Créditos Hipotecarios.
Tipos
Créditos de Consumo:
monto de dinero que otorga el Banco a personas para la adquisición de bienes o
pago de servicios Los créditos de consumo son normalmente es pactado para ser
pagado en el corto o mediano plazo (1 a 4 años).
Créditos Comerciales:
monto de dinero que otorga el Banco a empresas de diverso tamaño para
satisfacer necesidades de Capital de Trabajo, adquisición de bienes, pago de
servicios orientados a la operación de la misma o para refinanciar pasivos con
otras instituciones y proveedores de corto plazo y que normalmente es pactado
para ser pagado en el corto o mediano plazo (1 a 4 años).
Créditos Hipotecarios:
Los créditos que otorga el Banco para la adquisición de un terreno o propiedad
y para la construcción de viviendas, oficinas y otros bienes raíces, con la
garantía de la hipoteca sobre el bien adquirido o construido. Los créditos
hipotecarios, a diferencia de los de consumo, son normalmente es pactado para
su pago en el mediano o largo plazo (8 a 40 años, aunque lo habitual son 20
años).
Créditos
universitarios: Los créditos para ingresar a la universidad
tienen como característica principal la oferta de dinero a largo plazo,
permitiendo que quien lo recibe pueda pagar el crédito una vez que ha terminado
su carrera y ya se encuentra en condiciones de obtener sus propios ingresos a
través de su trabajo. ....
Interés Simple
El interés simple, es pagado
sobre el capital primitivo que permanece invariable. En consecuencia, el
interés obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el mismo. Es decir, la retribución económica
causada y pagada no es
reinvertida, por cuanto, el monto del interés es calculado sobre la misma base.
Interés simple, es también la
ganancia sólo del Capital (principal, stock inicial de efectivo) a la tasa de
interés por unidad de tiempo, durante todo el período de transacción comercial.
La fórmula de la capitalización
simple permite calcular el equivalente de un capital en un momento posterior.
Generalmente, el interés simple es utilizado en el corto plazo (períodos menores
de 1 año)
Al calcularse el interés simple
sobre el importe inicial es indiferente la frecuencia en la que éstos son cobrados
o pagados. El interés simple, NO capitaliza.
Fórmula general del
interés simple:
Valor actual
La longitud de una escalera es la
misma contada de arriba abajo como de abajo arriba. El valor futuro VF
puede considerarse como la cima vista desde abajo y el valor actual VA
como el fondo visto desde arriba.
El
valor actual de una
cantidad con vencimiento en el futuro, es el capital que a un tipo de
interés dado, en períodos también dados, ascenderá a la suma debida.
Si conocemos el monto para tiempo
y tasa dados, el problema será entonces hallar el capital, en realidad no es
otra cosa que el valor actual del monto. Derivamos él VA de la fórmula general:
Siendo ésta la fórmula para el
valor actual a interés simple, sirve no sólo para períodos de año, sino para
cualquier fracción del año. El descuento es la inversa de la capitalización.
Con ésta fórmula calculamos el capital equivalente en un momento anterior de
importe futuro.
Si
llamamos I a los intereses
percibidos en el período considerado, convendremos:
+ VA*n* i
- VA
NOMENCLATURA
I = (principal)*(tasa de interés)*(número de
períodos)
(Préstamos) I = saldo de deuda - préstamo inicial
Con la
fórmula [8] igual calculamos el interés (I) de una inversión o préstamo.
Sí
sumamos el interés I al principal VA, el monto VF o valor futuro será.
o VF = VA(1+i*n)
Despejando
éstas fórmulas obtenemos el tipo de interés y el plazo:
El tipo de interés (i) y el plazo (n) deben referirse a la misma
unidad de tiempo (si el tipo de interés es anual, el plazo debe ser anual, si
el tipo de interés es mensual, el plazo irá en meses, etc.). Siendo indiferente
adecuar la tasa al tiempo o viceversa.
Al utilizar tasas de interés
mensual, el resultado de n
estará expresado en meses. En estas fórmulas la tasa de interés (i)
está indicada en forma decimal.
Nomenclatura:
I = Interés expresado en valores monetarios
VA = Valor actual, expresado en unidades monetarias
VF = Valor futuro, expresado en unidades monetarias
n = Periodo de capitalización, unidad de tiempo, años, meses,
diario,...
i = Tasa de interés, porcentaje anual, mensual, diario, llamado también
tasa de interés real,
Interés compuesto
El interés
compuesto representa el costo del dinero, beneficio o utilidad de un capital
Inicial (CI) o principal a una tasa de interés (i)
durante un período (n),en el cual los intereses que se obtienen al final
de cada período de inversión no se retiran sino que se reinvierten o añaden al
capital inicial, es decir, se capitalizan.
Cálculo del interés compuesto
Para un período de tiempo determinado, el capital
final (CF) se calcula con base a la fórmula
Ahora,
capitalizando el valor obtenido en un segundo período
Repitiendo
esto para un tercer período
Y
generalizando a n períodos, se obtiene la fórmula de interés compuesto:
Donde
Es el capital final en el n-ésimo
período;
Es el capital inicial;
Tasa
de interés
El número de períodos
Obtención De Los Elementos De La Fórmula De Interés
Compuesto
De la ecuación del interés compuesto, para n
períodos, se puede obtener el capital inicial, sabiendo el capital final, el
interés y el número de períodos:
El cálculo del número de períodos se puede realizar
despejando n en la fórmula, de la cual se obtiene:
El
cálculo del interés, se obtiene despejando de la siguiente manera:
,
Que
también puede escribirse:
IMPORTANCIA DEL SISTEMA
FINANCIERO
Como ya se ha venido mencionando
el sistema financiero en la actualidad es de vital importancia para la economía
de cualquier país, ya que a través de éste se realizan todas las actividades
financieras existentes. Para dejar mas en claro la importancia de dichos
sistemas financieros describiremos la importancia que dan importantes
economistas a este, tal es el caso de Joseph Stiglitz (2006) para quien el
sistema financiero puede ser comparado con el cerebro de la economía. Asigna el
capital escaso entre usos alternativos intentando orientarlo hacia donde sea
más efectivo, en otras palabras, hacia donde genere los mayores rendimientos.
Por su parte Samuelson (2005)
establece que el sistema financiero es una parte muy crítica de la economía
moderna, puesto que a través de éste se realizan toda clase de actividades
financieras, tales cómo transferir recursos en el tiempo, entre sectores y
entre regiones por lo que esta función permite que las inversiones se dediquen
a sus usos más productivos, en vez de embotellarse en donde menos se necesitan.
Los sistemas financieros abarcan,
empresas, bancos e instituciones que satisfacen las decisiones financieras de
las familias, las empresas y los gobiernos locales y del exterior, como se
puede ver el sistema financiero es tan amplio e importante que en la actualidad
según Samuelson (2005) la política monetarias es la herramienta más importante
con la que cuenta un gobierno para controlar los ciclos económicos. Los bancos
centrales recurren a la oferta monetaria para estabilizar la economía cuando
los niveles de desempleo crecen o para frenar la economía cuando los precios
suben.
Otro autor que explica la
importancia del sistema financiero es Mishkin (2008) quien afirma que el
sistema financiero tiene cómo actividad central transferir los fondos de las
personas que los tienen, a quienes tienen un déficit, por lo que el sistema
financiero promueve una mayor eficiencia, ya que hace rentable el dinero de
quien no lo necesita llevándolo a quien si lo hace producir. Este escritor
también menciona que el buen funcionamiento del sistema financiero es un factor
clave para el crecimiento de un país, y el desempeño deficiente de éste, es una
de las causas de la pobreza de tantos países del mundo.
Según Stiglitz (2006) el sistema
financiero también vigila los recursos para asegurarse de que son empleados en
la forma comprometida. También explica como el sistema financiero puede crear una
crisis en un país, nos menciona “que si colapsa el sistema financiero, las
empresas no pueden conseguir el dinero que necesitan para continuar con los
niveles corrientes de producción, y mucho menos para financiar la expansión
mediante nuevas inversiones. Una crisis puede desencadenar un círculo vicioso
por lo cual los bancos recortan su financiamiento, lo que lleva a las empresas
a recortar su actividad, lo que a su vez reduce la producción y las rentas.
Cuando la producción y las rentas se retumban, los beneficios hacen lo propio y
algunas compañías se ven abocadas a la quiebra. Cuando las empresas entran en
quiebra, los balances de los bancos empeoran y estas entidades recortan aún más
sus créditos, lo que aumenta la coyuntura negativa (Stiglitz, 2006:150).
Como se puede ver la mayoría de
los economistas modernos coinciden en que el sistema financiero es de vital
importancia en la economía moderna, ya que entre otras funciones, de mucha
importancia en la economía de un país, canaliza el dinero de los ahorradores a
los inversionistas quienes lo utilizan para generar mayor producción en los
distintos sectores de la economía, pero esto no en todos los países se cumple,
en la actualidad tenemos que en México el financiamiento al consumo ha
aumentado de manera considerable, y por otra parte el financiamiento otorgado
por los bancos al sector productivo a disminuido en gran proporción en los
últimos años, por lo que el financiamiento o ahorro en México no está siendo
utilizado muy productivamente.
Otros autores coinciden en que el
nivel de ahorro en un país es determinante para el crecimiento económico del
mismo, tal es el caso de Krugman (1999), quien menciona que los países
desarrollados reflejan que sus niveles de ahorro son muy altos comparados con
países en desarrollo. Menciona que dicho ahorro se traduce en inversión
productiva y sobre todo en implementación de tecnologías. Otro autor que
comparte este razonamiento es McKinnon (1974), quien ejemplifica con datos de
Japón y Alemania después de la segunda guerra mundial, la tasa de ahorro en
Japón para 1970 era del 98% con respecto al producto Nacional Bruto (PNB),
mientras que para Alemania la tasa de ahorro ascendió al 52% en 1970 con
respecto al PNB
Avalúo Agrícolas
La determinación del valor real
de un activo reviste gran importancia no solo por el hecho de determinar con
certeza su valor, sino por ser una herramienta de gran utilidad en materia
comercial contable y fiscal.
La producción Agrícola en la
actualidad cuenta con tecnología de punta donde los recursos de la tierra son
transformados a la producción de alimentos, esta infraestructura hace valiosa
la explotación no solo por su tierra productiva si no también por la existencia
de la misma. En la Valuación de los predios agrícolas intervienen varias
especialidades y disciplinas como la Valuación de Maquinaria y Equipo,
Valuación Agropecuaria y La Valuación Inmobiliaria; es por esto, que se
requieren de servicios especializados, para tener la plena confianza de que se
va a concluir un Valor que no afecte sus intereses ni a los de terceros. No se
puede especular con algo tan especializado ni tomar decisiones sin un sustento
de un Avalúo. Que deberá hacerse por Profesionales que cuenten con Información
de primera mano de todos los Factores involucrados en esta actividad,
En 1994-95, la economía mexicana
asistió a otra crisis financiera que se generó por la conjunción de factores
adversos de tipo económico y social, entre los cuales destacaron: la
combinación del desequilibrio de la balanza de cuenta corriente con la
apreciación del tipo de cambio real, el exceso de crédito privado interno y
diversos descontentos de carácter social. Ante este desequilibrio,
prácticamente todos los sectores económicos se vieron afectados, en especial,
el financiero que se deterioró como producto del quebranto de prácticamente la
totalidad de la red bancaria mundial
A partir de 1995, las autoridades
económicas del país han puesto en marcha diversos esquemas buscando restructurar
el sistema bancario mundial, entre los que destacan los programas de rescate a
deudores de la banca y los programas de capitalización bancaria. Todas estas
medidas financieras han logrado una recuperación de la banca mundial, aunque
ésta ha sido lenta y con elevados costos económicos, sociales y políticos.
En la actualidad, los países, prácticamente, tienen la
obligación de insertarse en esta modalidad del capitalismo contemporáneo para
aprovechar sus oportunidades así como enfrentar sus riesgos. No hacerlo, podría
llevar a las naciones al atraso endémico y económico,
El Sistema
Financiero Nacional, se basa en prevenir las perturbaciones monetarias en
función de la economía mundial,
PERTURBACIONES
MONETARIAS
Son las variaciones que sufre el valor
y la cantidad de la moneda, que afectan seriamente la situación económica y
financiera de un país. Estas perturbaciones o enfermedades de la moneda para
las que no siempre es posible una solución fácil son la devaluación y la
inflación.
LA
DEVALUACIÓN
Es
la pérdida o disminución del poder adquisitivo de la moneda nacional frente a
las monedas extranjeras. Obedece a razones económicas: nacionales y a veces internacionales.
CONCLUSION
La
teoría establece que, en el mercado de capitales, la tasa de interés iguala la
oferta de ahorro y la demanda de inversión que obliga a los
intermediarios a fijar techos en la tasa de interés, a consecuencia de la racionalización
del crédito. El Banco Mundial proporciona un conjunto de instrumentos de
política económica para hacer frente al problema de la vulnerabilidad y
volatilidad de los mercados de capitales, destacamos los siguientes:
·
Tener la capacidad para resolver el problema
de "la información imperfecta" para otorgar créditos con bajos
riesgos
. .
·
No olvidar que "El Fondo y los países
pueden proporcionar información, analizar, sugerir, buscar para persuadir
aunque son los gobiernos los que tienen que evaluar la situación y tomar las
decisiones correctas".
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